Туристический налог введен на территории России с 1 января 2025 года. Его должны платить средства размещения, включенные в реестр классифицированных объектов в регионах, где местные власти приняли постановление или региональный закон о вводе налога.
Если средство размещения является плательщиком туристического налога, необходимо:
указать в настройках личного кабинета, что средство размещения является плательщиком туристического налога;
отмечать в профилях гостей наличие льготы, освобождающей от уплаты налога.
Подробнее об этом читайте в статье «Как работать с туристическим налогом в TL: WebPMS».
Порядок расчета туристического налога
Предельные ставки туристического налога в 2025 году и далее:
2025 год — не более 1%;
2026 год — не более 2%;
2027 год — не более 3%;
2028 год — не более 4%;
2029 год — не более 5%.
При этом органами муниципальных образований может быть установлена собственная ставка туристического налога, не превышающая предельное значение за текущий год.
Минимальная сумма туристического налога составляет 100 рублей за сутки проживания в средстве размещения.
Туристический налог по процентной ставке уже включен в стоимость проживания и считается по формуле:
«Стоимость проживания без услуг и НДС» — это стоимость проживания без учета НДС и без учета дополнительных услуг:
дополнительные платные услуги всегда исключаются из стоимости проживания.
включенные в стоимость тарифа услуги исключаются из стоимости проживания, если при печати чека они выделены отдельной строкой.
Это регулируется в разделе «Управление отелем» → «Настройки» → «Настройки формирования чека» → поставьте или уберите галочку в пункте «Включить детализацию услуг при печати чеков».
Сумму налога, который рассчитан по процентной ставке, необходимо сравнить с минимальной суммой туристического налога. Если сумма налога по процентной ставке окажется меньше суммы минимального налога, к уплате подлежит минимальный налог.
Обратите внимание. Средства размещения, которые предоставляют санаторно-курортное лечение, всегда платят налог, исходя из минимальной ставки туристического налога 100 рублей за проживание за сутки.
Пример 1.
Гость проживал в средстве размещения с 15.02 по 20.02. Стоимость проживания без дополнительных услуг — 25 000 рублей. Ставка НДС за услуги проживания — 20%. Ставка туристического налога — 1%.
1. Рассчитываем стоимость проживания без НДС: 25000 * 100 / 120 = 20833,33 руб.
2. Рассчитываем налог по процентной ставке: 20833,33 * 1 / 101 = 206,27 руб.
3. Рассчитываем налог по минимальной ставке: гость прожил 5 суток * 100 руб/сут = 500 руб.
4. Так как минимальный налог выше налога по процентной ставке, к уплате будет 500 руб.
Пример 2.
Гость проживал в средстве размещения с 04.03 по 6.03. Стоимость проживания без дополнительных услуг — 48600 руб. Ставка НДС за услуги проживания — 20%. Ставка туристического налога — 1%.
1. Рассчитываем стоимость проживания без НДС: 48600 * 100 / 120 = 40500 руб.
2. Рассчитываем налог по процентной ставке: 40500 * 1 / 101 = 400,99 руб.
3. Рассчитываем налог по минимальной ставке: гость прожил 2 суток * 100 руб/сут = 200 руб.
4. Так как минимальный налог ниже налога по процентной ставке, к уплате будет 400,99 руб.
Как сформировать отчет
1. Перейдите в раздел «Управление отелем» → «Статистика и отчеты» → в отчетах общего назначения выберите отчет «Туристический налог»:
2. Для формирования нового отчета нажмите кнопку «Новый отчет».
3. В окне формирования отчета выберите квартал, за который надо сформировать отчет (1), и укажите налоговую ставку (2):
Обратите внимание. Средствам размещения, которые предоставляют санаторно-курортное лечение, при формировании отчета надо указать налоговую ставку 0%. В этом случае туристический налог будет посчитан по минимальной ставке.
4. Нажмите кнопку «Сформировать». Формирование отчета может занять несколько минут.
Пока данные по отчету собираются, его статус будет «Формируется»:
Когда отчет будет готов, его статус изменится на «Сформирован»:
Для пересчета данных в отчете выберите действие «Обновить»:
Удалить отчет можно, выбрав действие «Удалить»:
Для просмотра отчета выберите «Посмотреть»:
Детальный отчет
На странице детального вида отчета показан список счетов, по которым:
был произведен полный расчет;
дата выезда была в отчетном квартале.
Параметры отчета:
При клике на номер счета открывается карта бронирования на вкладке «Счета и платежи».
В столбце «Стоимость проживания без услуг и НДС» показана стоимость проживания без учета НДС и без учета дополнительных услуг.
В столбце «Льгота» указано наличие льготы у плательщика по счету:
В столбце «Сутки» показано число ночей проживания в средстве размещения. Для почасовой брони число суток округлено до 1. Пример: гость заехал в 15:00 10 января 2025 г., выехал в 12:00 12 января 2025 г. Количество суток проживания равно 2.
В столбце «Налоговая ставка» показано, по какой ставке налога произведен расчет — смотрите порядок расчета туристического налога.
В столбце «Сумма исчисленного налога» показана сумма налога, которая подлежит к уплате.
— «Федеральная», если у гостя указаны 1–8 пункты из списка льготных категорий в профиле гостя;
— «Местная», если у гостя указан 9 пункт льготной категории в профиле гостя;
— прочерк, если у плательщика по счету не указана льготная категория.
Для быстрого поиска по номеру счета можно воспользоваться строкой поиска:
Как скачать отчет
Чтобы скачать данные из детального отчета, нажмите «Экспорт в XLSX»:
Отчет автоматически выгрузится и сохранится в папке «Загрузки»:
Сводный отчет
На странице сводного вида отчета показана информация для заполнения налоговой декларации по туристическому налогу.
Значения показателей можно получить на основе детального отчета:
Значения показателей из детального отчета суммируются, а итоговый результат округляется до целого значения по правилу математического округления.
Особенности
Если в средстве размещения есть бронирования, у которых даты проживания включают 2024 и 2025 год, необходимо вручную скорректировать отчет. Это связано с тем, что дни проживания в 2024 году не облагаются налогом. Вот как это сделать:
1. Скачайте детальный отчет в формате XLSX. Проверьте и отредактируйте бронирования, для которых требуется изменить сумму туристического налога.
2. Пересчитайте показатели для декларации. Используйте фильтры по столбцам для льгот и ставок налога, а также функцию автосуммы для корректного расчета.